Plan de pensiones
Definición rápida
Un plan de pensiones es un producto de ahorro a largo plazo con ventaja fiscal: las aportaciones reducen tu base imponible del IRPF. Al rescatar, tributan como rendimientos del trabajo.
Definición extendida
Los planes de pensiones individuales en España permiten aportar hasta 1.500€ anuales (límite vigente en 2026, reducido desde los 8.000€ anteriores a 2021), deduciendo directamente esa cantidad de la base imponible general del IRPF. Esto supone un ahorro fiscal inmediato del 19-47% según tu tipo marginal.
La contrapartida es que al rescatar el plan, todo el dinero (aportaciones + ganancias) tributa como **rendimientos del trabajo**, no como rentas del ahorro. Esto puede generar un impacto fiscal alto si se rescata todo de golpe. La estrategia óptima es coordinar el rescate con otros ingresos para no saturar los tipos marginales.
Ejemplo práctico
Si tu marginal del IRPF es del 37% y aportas 1.500€ al plan de pensiones, tu factura fiscal baja en 555€ ese año. El coste real de tu aportación es 945€ en lugar de 1.500€.
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Información educativa, no asesoramiento financiero. La definición es orientativa. Para términos legales o fiscales precisos, consulta la normativa vigente o un profesional cualificado.