Plan de pensiones
Definición rápida
Un plan de pensiones es un producto de ahorro a largo plazo con ventaja fiscal: las aportaciones reducen tu base imponible del IRPF. Al rescatar, tributan como rendimientos del trabajo.
Definición extendida
Los planes de pensiones individuales en España permiten aportar hasta 1.500€ anuales (límite vigente en 2026, reducido desde los 8.000€ anteriores a 2021), deduciendo directamente esa cantidad de la base imponible general del IRPF. Esto supone un ahorro fiscal inmediato del 19-47% según tu tipo marginal.
La contrapartida es que al rescatar el plan, todo el dinero (aportaciones + ganancias) tributa como **rendimientos del trabajo**, no como rentas del ahorro. Esto puede generar un impacto fiscal alto si se rescata todo de golpe. La estrategia óptima es coordinar el rescate con otros ingresos para no saturar los tipos marginales.
Ejemplo práctico
Si tu marginal del IRPF es del 37% y aportas 1.500€ al plan de pensiones, tu factura fiscal baja en 555€ ese año. El coste real de tu aportación es 945€ en lugar de 1.500€.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto se puede aportar a un plan de pensiones individual en 2026? #▾
El límite es 1.500€ anuales, reducido desde los 8.000€ que se permitían antes de 2021. Esa cantidad se resta directamente de la base imponible general del IRPF.
¿Cuánto se ahorra en impuestos aportando a un plan de pensiones? #▾
Depende de tu tipo marginal (entre el 19% y el 47%). Si tu marginal es del 37% y aportas 1.500€, tu factura fiscal baja 555€ ese año, así que el coste real de la aportación es 945€.
¿Cómo tributa el plan de pensiones cuando se rescata? #▾
Todo el dinero rescatado —aportaciones más ganancias— tributa como rendimiento del trabajo, no como renta del ahorro. Rescatarlo de golpe puede disparar tu tipo marginal; lo eficiente es repartir el rescate en varios años.
Otros términos de fiscalidad
Información educativa, no asesoramiento financiero. La definición es orientativa. Para términos legales o fiscales precisos, consulta la normativa vigente o un profesional cualificado.